Bankkonten: Typen für juristische Personen und Einzelpersonen

Der Inhalt des Artikels

• Was ist ein Bankkonto?
• Universal
• Spezielle Bankkonten
• Was sind die Bankkonten
• Für Einzelpersonen
• Für juristische Personen
• Klassifizierung des Bankkontos
• Fachzusammensetzung
• Nach Vereinbarung
• Nach Währungstyp
• Nach Gültigkeit
• Nach Möglichkeit Nachschub oder Abhebung von Geldern
• Zum Zweck der Verwendung
• Nach Volumen der Abwicklungsvorgänge
• Arten von Bankkonten für Einzelpersonen
• Aktuelle Konten
• Anzahlung
• Darlehenskonten
• Karte
• Abrechnungskonten für juristische Personen
• Interbankenkonten
• Korrespondent in der Bank von Russland
• Loro nostro
• Warum ein Budgetkonto eröffnen?

Ein Kunde, der sich zuerst an ein Kreditinstitut gewandt hat, um eine Einzahlung zu tätigen, ähnelt einem Ritter an einer Kreuzung. Verschiedene Arten von Bankkonten (Girokonto, Abrechnung, Einzahlung) können eine unwissende Person, die sich schlecht auskennt, leicht verwirren, da sich eine Art von eröffnetem Guthaben von einer anderen unterscheidet. Es gibt jedoch nichts Kompliziertes, und nachdem Sie nur 5-10 Minuten mit dem Studieren der Begleitinformationen verbracht haben, wissen Sie genau, welche Option für Sie am besten geeignet ist.

Was ist ein Bankkonto?

Unabhängig davon, ob es sich um eine natürliche oder eine juristische Person handelt, erfordern viele Finanztransaktionen ein Konto. Es ist notwendig für die Konzentration der Mittel und ihre weitere beabsichtigte Verwendung. Ein solches Konto kann für bargeldlose Zahlungen zwischen Organisationen, die Gutschrift von Geldern (Gehältern) an einen Mitarbeiter eines Unternehmens, das Sammeln von Zinsen für Einlagen und viele andere Möglichkeiten verwendet werden. Informationen über die Höhe der Einlage und die Bewegung der Gelder sind ein Bankgeheimnis und gesetzlich geschützt.

Universal

Dies ist das Hauptkonto, auf dem Geld für bargeldlose Überweisungen oder Bargeldabhebungen angesammelt wird. Für juristische Personen und einzelne Unternehmer wird dieser Datensatz als Girokonto bezeichnet, für Bürger als Girokonto (häufig werden diese Konzepte jedoch gemischt, was zu Verwirrung führt). Gemäß dem Bankdienstleistungsvertrag verpflichtet sich das Finanzinstitut, die Gelder des Kunden gutzuschreiben, abzuschreiben und zu speichern, und führt auf seine Bestellung hin Finanztransaktionen mit ihm durch.

Spezielle Bankkonten

In vielen Fällen (z. B. in großen Unternehmen mit hohem Umsatz und unterschiedlichen Cashflows) nutzen sie spezielle Bankdienstleistungen, die der Hauptbilanz zugeordnet sind, um die Bilanzierung und Verteilung der Finanzmittel zu vereinfachen. Die häufigsten Arten sind: Einlagenkonten, Firmenkreditbriefe, Plastikkarten für Unternehmen, Währung, Sonderdarlehen und andere Arten. Ein solches Sonderkonto kann sowohl vom Eigentümer des Unternehmens als auch vom Hauptbuchhalter eröffnet werden.

Was sind die Bankkonten

Die Klassifizierung von Bankprodukten für den Kundenservice kann variiert werden und hängt von der Mobilität der Mittel oder dem Zweck ab. Es ist auch wichtig, wem der Beitrag offen steht – für eine Einzelperson oder für die Aktivitäten von Organisationen, Unternehmen oder Einzelunternehmern. Der Cashflow ist gesetzlich geregelt und sowohl in russischen Rubeln als auch in Fremdwährungen möglich.

Für Einzelpersonen

Obwohl Finanzinstitute ihren Kunden sehr unterschiedliche Arten von Bankkonten anbieten, haben alle Optionen für Einzelpersonen ein wichtiges Merkmal: Die Bewegung von Geldern sollte nicht mit der unternehmerischen Tätigkeit des Kunden verbunden sein. Dem Benutzer wird eine sehr große Auswahl an Bankdienstleistungen angeboten, die für eine Vielzahl von Zwecken konzipiert sind: Aufbewahrung von Geldern, bargeldlose Einkäufe, Rückzahlung von Darlehen usw..

Für juristische Personen

Diese Arten von Bankkonten dienen einzelnen Unternehmern, Unternehmen und gemeinnützigen Organisationen und erfordern daher Unterstützung bei der Buchhaltung. Unter Berücksichtigung der Anforderungen der geltenden Gesetzgebung kann der Geldfluss von den staatlichen Steuerbehörden überwacht werden (z. B. werden eingehende und ausgehende Dokumente überprüft)..

Klassifizierung des Bankkontos

Ein spezifisches Problem ist die aktuelle Situation, in der die aktuelle Gesetzgebung, obwohl sie die Art des Bankkontos bestimmt, keine vollständige und klare Klassifizierung enthält. In einer solchen Situation wäre die optimale Lösung, auf spezielle juristische Literatur zurückzugreifen, in der die Frage der Vielfalt der Bankkonten eingehend untersucht wurde..

Fachzusammensetzung

Die gesetzlich vorgesehene Unterteilung in die Arten von Bankkonten nach Fachzusammensetzung erfolgt in zwei Kategorien:

• Kunde – von der Bank für Einzelpersonen oder juristische Personen geöffnet und kann Abwicklung, Umlauf, Einzahlung usw. sein..
• Interbank – werden für eine andere Bank auf der Grundlage von Korrespondenzbeziehungen geöffnet, wenn die Abwicklung mittels und im Auftrag eines anderen Kreditinstituts erfolgt, das Teil des föderalen Zahlungssystems ist.

Nach Vereinbarung

In Übereinstimmung mit dieser Unterteilung werden die folgenden Haupttypen von Konten unterschieden, deren Zweck sich aus dem Namen ergibt:

• Abrechnung – zur Verwendung als Hauptbilanz einer juristischen Person;
• aktuell – für Einzelpersonen oder Organisationen, die keine juristischen Personen sind;
• Haushalt – für Unternehmen und Organisationen, die aus dem Bundeshaushalt finanziert werden;
• Einzahlung – zur Aufbewahrung von Geldern und zur Erzielung von Gewinnen mit Hilfe von Zinsabgrenzungen;
• Darlehen – zur Wartung von Kreditkarten und Operationen zur Erfüllung einer Geldverpflichtung.

Nach Währungstyp

Die derzeitige Gesetzgebung unterteilt Bankabrechnungen wie folgt:

• Rubel – in russischen Währungseinheiten (Rubel).
• Währung – die in Währungseinheiten anderer Länder geöffnet sind. Für solche Konten ist möglicherweise eine Fremdwährungslizenz der Bank von Russland erforderlich.
• Fremdwährung – Fremdwährungseinlagen von Einwohnern der Russischen Föderation außerhalb des Landes.
• Mehrwährung – In diesem Fall werden durch Abschluss einer Vereinbarung mit der Bank mehrere verschiedene Einlagen in Fremdwährung getätigt (mit der Möglichkeit, Mittel zwischen diesen umzurechnen)..

Nach Gültigkeit

Für Operationen mit Fremdwährung soll es nach russischem Recht zwei Arten von Bankkonten geben:

• Permanent – um alle aktuellen Währungszahlungen vorzunehmen.
• Transit – Mittel aus Exportgeschäften mit Ausländern und andere Einnahmen in Fremdwährung kommen hierher. Diese Mittel können nur nach einer Reihe von obligatorischen Verfahren (Identifizierung des erhaltenen Betrags usw.) verwendet werden..

Nach Möglichkeit Nachschub oder Abhebung von Geldern

Entsprechend dieser Möglichkeit gibt es drei Arten von Bankkonten:

• Keine Nachfüllung. Geld wird hier einmal gutgeschrieben und es fallen keine zusätzlichen Gebühren an.
• Mit der Möglichkeit der Nachfüllung. Während der Einzahlungsfrist dürfen neue Beträge eingezahlt werden..
• Mit der Möglichkeit von Teilabhebungen. Sie können das Geld von der Einzahlung verwenden, aber es gibt ein Limit, das bleiben muss.

Zum Zweck der Verwendung

Abhängig vom angestrebten Besitz von Geldern sieht das Gesetz verschiedene Arten von Bankkonten vor:

• Aktuell – impliziert die Ordnungsfreiheit des Eigentümers in Bezug auf die Ausgaben der im Finanzinstitut gehaltenen Mittel (auch durch Zahlungsaufträge und andere Abrechnungsdokumente).
• Ziel – ihr Zweck wird vertraglich festgelegt oder direkt gesetzlich festgelegt. Beispielsweise können es sich um Investmentfonds aus dem Bundeshaushalt handeln, mit denen bestimmte Projekte finanziert werden sollen.

Nach Volumen der Abwicklungsvorgänge

Es gibt drei Arten von Bankkonten, je nachdem, wie viele Abrechnungstransaktionen für sie akzeptabel sind:

• Keine Einschränkungen bei Vorgängen – wenn alle Vorgänge für dieses Konto ausgeführt werden können.
• Bei einer begrenzten Anzahl von Vorgängen – beispielsweise auf einem vertrauenswürdigen Konto – können Sie Ihr eigenes Geld nicht belasten.
• Temporär oder kumulativ – für die Abwicklungstransaktionen generell ausgeschlossen sind. Dies kann beispielsweise eine gerichtliche Hinterlegung sein, die eine Bank einem Kunden zur Gutschrift von Geldern eröffnet, jedoch nicht das Ziel eines kommerziellen Gewinns verfolgt.

Arten von Bankkonten für Einzelpersonen

Moderne russische Banken bieten russischen Bürgern eine breite Palette von Finanzdienstleistungen an, die die unterschiedlichsten Bedürfnisse berücksichtigen. Die Arten von Konten der Sberbank für Privatpersonen umfassen also Einzahlungs-, Einzahlungs-, Karten- und Währungseinzahlungsoptionen. Dies erweitert die Möglichkeit des Kunden, verschiedene Bankprodukte für seine Zwecke auszuwählen, erheblich..

Aktuelle Konten

Dieses Bankkonto für Privatpersonen ist auf den täglichen Bedarf des Eigentümers zugeschnitten – hier ist das Gehalt aufgeführt, und von hier aus werden die Dienstleistungen oder Waren in Geschäften bezahlt. Die Verwendung eines solchen Kontos bietet mehrere Funktionen:

• Es sollte nicht für geschäftliche Zwecke verwendet werden..
• Service ist nur in Bankfilialen möglich (durch Verknüpfen einer Debitkarte mit Ihrem Konto können Sie die Funktionalität mithilfe von Geldautomaten und Zahlungsterminals erheblich erweitern).
• Zinsen auf den Restbetrag werden hier nicht berechnet oder sind rein symbolisch.

Bei Bedarf kann der Kunde über mehrere Bankguthaben gleichzeitig verfügen, um beispielsweise Abrechnungen mit unterschiedlichen Währungen vorzunehmen. Um ein solches Konto zu eröffnen, müssen Sie der Bank das folgende Dokumentenpaket zur Verfügung stellen:

• Anwendung und Kundenprofil,
• Reisepass (anderer Personalausweis),
• Vertrag,
• ZINN.

Die Servicekosten hängen von der jeweiligen Bank ab, sind jedoch häufig symbolisch (z. B. im russischen Standard – 50 Rubel pro Jahr). Wenn Sie beabsichtigen, die Dienste eines Finanzinstituts nicht mehr zu nutzen, sollte der Kunde eine Erklärung über die Schließung verfassen. Danach wird der Rest des Geldes an der Kasse in bar ausgegeben oder zu den angegebenen Angaben überwiesen.

Anzahlung

Dieses Konto wird gemäß den Anweisungen der Bank von Russland für die langfristige Speicherung von Geldern mit Zinserträgen erstellt. Ausschlaggebend hierbei ist die Höhe der Einzahlung und der Zeitraum, für den das Geld angelegt wird. Je nach Art der Verwendung der Finanzmittel gibt es zwei Arten von Einlagen:

• Postlagernd. Teil- oder vollständige Abhebungen sind zulässig, daher ist der Zinssatz nicht sehr hoch – bis zu 1%.
• Dringend. Sie haben eine Lagerdauer von einem Jahr, einen höheren Zinssatz als „on demand“, aber es wird problematisch sein, bis zum Ende des Vertrags mit der Bank Geld von ihnen abzuheben. Termineinlagen werden in Ersparnisse, Ersparnisse und Abrechnungen unterteilt, die durch Nuancen des Nachfüllens und Abhebens von Geldern gekennzeichnet sind.

Der Zinssatz für Termineinlagen bei führenden Finanzinstituten des Landes (Sberbank, BTB 24 usw.) beträgt 7-10%. Kleine Finanzinstitute (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) können höhere Zinssätze anbieten, mehr als 13%. Dies geschieht jedoch nur im Rahmen von Sonderaktionen und mit Einzahlungen von 300.000 Rubel, sodass nicht jeder von diesen Angeboten profitieren kann.

Sie eröffnen Einzahlungsdienste bei einer Bank mit dem gleichen Dokumentenpaket wie für den aktuellen Kontostand. In einigen Fällen kann jedoch ein Militärausweis oder eine Rentenbescheinigung erforderlich sein. Das Schließen einer Bankeinlage impliziert den Ablauf des Vertrages, die Abgrenzung der vorgeschriebenen Zinsen und die Überweisung von Geld an den Kunden oder die Überweisung auf ein anderes Konto.

Darlehenskonten

Zur Bedienung eines Kredits wird ein Darlehenskonto eröffnet, das die Bewegung der Zahlungsmittel widerspiegelt. Es kann einen negativen Saldo aufweisen und auf seiner Grundlage werden Geldeingänge zur Begleichung von Schulden durch Kreditinstitute aufbewahrt. Wenn der Kreditnehmer eine Einzelperson ist, ist eine Provision für das Öffnen oder Warten nicht zulässig. Derzeit werden in der Bankpraxis folgende Arten von Zinszahlungen für Kredite verwendet:

• Die Annuitätsmethode beinhaltet eine feste monatliche Zahlung. Diese Zahlungsweise ist für den Kreditgeber sehr praktisch, da er im Voraus genau weiß, welche Art von Einkommen er erwartet, aber für den Schuldner, der plant, das Darlehen vorzeitig zurückzuzahlen, wird es nicht funktionieren.
• Die differenzierte Methode sieht die Berechnung des Mindestbeitrags vor, den der Kunde nach eigenem Ermessen überschreiten kann. In diesem Fall wird der Umfang der Zahlungen regelmäßig neu berechnet und die Überzahlung des Darlehens verringert. Diese Methode ist für Finanzinstitute nicht sehr vorteilhaft und wird daher bei der Kreditvergabe nicht häufig angewendet.

Karte

Für die Wartung von Plastikkarten können Konten (SCS) verwendet werden, mit denen Sie Geldautomaten verwenden können, um Bargeld und Terminals für bargeldloses Bezahlen zu erhalten. Das Verfahren zum Öffnen einer solchen Karte ist nicht schwierig – oft wird nur ein Reisepass aus Dokumenten benötigt. Ausgabe und jährliche Wartung beinhalten die Zahlung (z. B. die Standart-Karte der Zenith Bank – 600 Rubel pro Jahr). Wenn sich die Karte jedoch auf Gehaltsprojekte bezieht, sind die Dienstleistungen für den Kunden kostenlos. Die Kartennummer besteht aus 16 Ziffern (das übliche Guthaben enthält zwanzig)..

Abrechnungskonten für juristische Personen

Spezielle Arten von Bankkonten für juristische Personen berücksichtigen die Besonderheiten ihrer Tätigkeit und bieten nach den Bankvorschriften mehr Möglichkeiten als für Privatpersonen. Um ein Konto zu eröffnen, müssen Sie Folgendes bei der Bank einreichen:

• Bewerbung und Bewerbungsformular,
• Unterschriften- und Stempelmuster,
• Personalausweis des Gründers und Hauptbuchhalters,
• Bescheinigung über das Fehlen einer Steuerschuld,
• Kopie der Gründungsdokumente und der Registrierungsbescheinigung.

Die Eröffnungskosten ab Mitte 2019 liegen je nach Bank zwischen 2.000 und 5.000.000 Rubel (z. B. Sberbank – 4.700 Rubel). Die jährliche Wartung in einer minimalen Konfiguration kostet ab 17.280 Rubel (Otkritie Bank), gleichzeitig wurden jedoch viele notwendige Funktionen wie Bargeldabhebungen oder Online-Banking nicht berücksichtigt.

Interbankenkonten

Das Abwicklungsverfahren zwischen Banken wird durch spezielle Rechtsverordnungen und grundlegende Rechtsdokumente (z. B. Artikel 860 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation) geregelt, die für diese besonderen Arten von Bankkonten – Währungs- oder Rubelkorrespondenten – festlegen. Die allgemeine Organisation einer solchen Interaktion kann zentral oder dezentral erfolgen, je nachdem, wer an der Betreuung der Korrespondenzbeziehungen beteiligt ist.

Korrespondent in der Bank von Russland

Nach der geltenden Gesetzgebung muss ein Korrespondenzkonto bei der Zentralbank Russlands jede Bank haben, deren Aktivitäten in unserem Land ausgeführt werden. Bei zentraler Interbankeninteraktion wird dieses Korrespondenzkonto für bargeldlose Zahlungen zwischen zwei Kreditinstituten verwendet. Die Teilnahme der Bank von Russland (das Abwicklungs- und Cash-Center handelt in seinem Namen in der Vereinbarung) ist eine zusätzliche Garantie für die Teilnehmer an der Transaktion.

Loro nostro

Wenn das Korrespondenzkonto nicht mit der Zentralbank verbunden ist, hat es den Typ „Loro-Nostro“. Der spezifische Name des Neides des Betrachtungswinkels:

• Für eine Bank, die ein Konto bei einem anderen Kreditinstitut eröffnet, um finanzielle Probleme zu regeln, ist dies ein Loro-Konto.
• Für eine Bank, bei der dieses Konto geöffnet ist, wird ein solches Korrespondenzkonto als „Nostro“ bezeichnet..

Warum ein Budgetkonto eröffnen?

Diese Art von Bankkonto nimmt unter Finanzprodukten eine Sonderstellung ein, da es für die Überweisung von Haushaltsmitteln zum Zweck ihrer beabsichtigten Verwendung verwendet wird. In Übereinstimmung mit der Rechtsordnung unseres Landes eröffnen Strukturen der Bundeskasse, die das Recht auf Finanztransaktionen mit dem Haushalt und staatlichen außerbudgetären Mitteln haben, ein solches Sonderkonto bei der Bank von Russland. In Ausnahmefällen können die Funktionen der Zentralbank von anderen Kreditorganisationen wahrgenommen werden..